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授信業務簡介
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一、保證發行商業本票
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企業基於短期週轉資金需求而發行融資性商業本票籌措資金。由於該類商業本票缺乏自償性，故主管機關要求企業須取得信評機構一定等級的信用評等，才能發行免保證融資性商業本票。否則企業發行的融資性商業本票，須由取得一定等級信用評等的金融機構如銀行和票券金融公司等提供保證。因此，本公司的業務項目中包含提供企業發行商業本票的保證額度。
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二、發行商業本票的優點
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１、配合企業發展需要，提供即時資金供給。
２、發行利率隨時反映貨幣市場資金動態，企業可有效控制資金成本。
３、發行天期可由企業和保證發行機構議定，提高企業資金運用的靈活性。
４、透過公開方式發行，提升企業知名度，有助於未來籌資的多元性。
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三、保證發行商業本票程序
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| １、 |
企業提供徵信資料表、營運計劃書及財務資料供本公司審核，由本公司視企業的信用風險狀況，提供的擔保品價值和連帶保證人的資歷，提供一定金額的保證發行額度。 |
| ２、 |
該額度最長為一年，企業得於保證發行簽約程序完備後，在該額度期限和金額內隨時發行商業本票，每筆最長不得超過一年。 |
| ３、 |
企業發行商業本票時須和本公司議定該次發行的保證、簽證與承銷費率、發行利率和發行天期，並採貼現方式計收利息。 |
| ４、 |
發行商業本票當日，由本公司依下例方式計算，將發行金額扣除貼現息和保證、簽證、承銷手續費與結算交割服務費後，餘額匯入客戶指定的帳戶中。 |
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四、範例
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假設貴公司洽本公司保證發行商業本票100,000,000元，發行天期為180天，發行利率為2.5﹪，保證費率為0.5﹪，簽證費率為0.03﹪，承銷費率為0.25﹪，結算交割服務費 0.038%，則貴公司本次發行商業本票實得金額可由如下方式計算而得：
| 每萬元承銷價格 |
= (1 - 發行利率 × 發行天數 / 365) × 10,000 |
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= (1 - 2.5﹪ × 180 / 365) × 10,000 |
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= 9,876.71 |
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| 買進價格 |
= 每萬元承銷價格 × 發行金額 / 10,000 |
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= 9,876.71 × 100,000,000 / 10,000 |
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= 98,767,100 |
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| 貼現息 |
= 100,000,000 - 98,767,100 |
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= 1,232,900 |
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| 簽證費 |
= 100,000,000 × 0.03﹪× 180 / 365 |
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= 14,794 |
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| 承銷費 |
= 100,000,000 × 0.25﹪ × 180 / 365 |
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= 123,287 |
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| 保證費 |
= 100,000,000 × 0.50﹪ × 180 / 365 |
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= 246,575 |
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交割服務費
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= 100,000,000 × 0.038﹪ × 180 / 365 |
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= 18,740 |
| (結算交割服務費係由本公司代臺灣集中保管結算所股份有限公司向發行人收取) |
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| 發行成本 |
= 1,232,900 + 14,794 + 123,287 + 246,575 + 18,740 |
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= 1,636,296 |
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| 實得金額 |
= 100,000,000 - 1,636,296 |
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= 98,363,704 |
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五、保證發行額度申請和動用程序
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